Cómo configurar y utilizar el impuesto DUA en D365FO

Configuración del DUA en D365FO

El DUA (Documento Único Administrativo) es una de esas casuísticas del SII donde no existe una única forma "oficial" de resolverlo en D365FO. Cada cliente acaba configurándolo de la manera con la que su equipo se siente más cómodo, siempre que el resultado final sea que la operación llegue correctamente al SII. En este artículo te explico cómo lo he configurado yo en proyectos reales, utilizando diarios de contabilidad general.

No es la única forma de hacerlo, pero es una solución que funciona bien, es auditable línea a línea, y evita que se contabilice o se reporte al SII más de lo que corresponde.

El planteamiento general

El DUA representa el IVA a la importación, que se autoliquida y no viene con una factura de proveedor estándar como una compra nacional. Mi forma de resolverlo es contabilizarlo mediante un diario de contabilidad general con tres líneas, de forma que el importe total cuadre contra el proveedor, pero solo la línea con el código de impuesto de DUA sea la que se reporte al SII.

Elementos previos que hay que tener creados

Proveedor específico para DUA Un proveedor creado exclusivamente para centralizar estas operaciones, diferenciado del resto de proveedores habituales.

Grupo de impuestos específico Un grupo de impuestos dedicado a las operaciones de DUA.

Grupo de impuestos de artículos específico Igual que el anterior, pero a nivel de artículo, para que la intersección de grupos aplique correctamente el código de DUA.

Código de impuesto de DUA Un código de impuesto propio, asociado a un grupo de registro contable específico, de forma que solo ese grupo de registro sea el que se contabiliza y reporta para estas operaciones.

También es necesario tener configurado el tipo de factura F5 (el código del SII correspondiente a facturas de importación/DUA) y una forma de factura específica para el formato DUA, ambos campos disponibles en la línea del diario.

Las tres líneas del diario

1Línea del proveedor — importe total con IVA incluido

Se informa el proveedor específico de DUA, con el importe total de la factura (base + IVA). En esta línea se rellena el campo de tipo de factura como F5 y se indica la forma de factura correspondiente al formato DUA. Esta línea es la que queda pendiente de pago frente al proveedor.

2Línea de la base imponible — con impuestos aplicados

Solo el importe de la base imponible, que es lo que realmente viaja al SII. Va a cuenta contable (no a proveedor). En esta línea se rellenan también el número de factura, el tipo de factura F5 y la fecha de factura, y se le aplica el código de impuesto de DUA, de forma que el sistema calcule el importe de impuesto correspondiente sobre esa base.

3Línea del IVA — sin impuestos aplicados

El importe del IVA calculado, contabilizado directamente sin aplicar ningún código de impuesto (para no volver a generar impuesto sobre impuesto). También va a cuenta contable, con los mismos campos de número de factura, F5 y fecha rellenados para mantener la trazabilidad de la operación.

Resumen visual de las tres líneas

Línea	Cuenta	Importe	¿Lleva código de impuesto?
1 — Proveedor	Proveedor DUA	Base + IVA	No
2 — Base imponible	Cuenta contable	Base imponible	Sí (código DUA)
3 — IVA	Cuenta contable	Importe de IVA	No

Por qué funciona así

El motivo de estructurarlo en tres líneas es que solo se contabiliza y reporta al SII el grupo de registro asociado al código de impuesto de DUA, que está únicamente en la línea 2. Las líneas 1 y 3 no llevan código de impuesto, así que no generan un impuesto adicional ni duplican la información fiscal. El resultado es que el asiento cuadra perfectamente contra el proveedor por el importe total, pero al SII solo viaja la operación de importación con su base y su cuota correctamente identificadas.

✅ Esta estructura es auditable: cualquiera que revise el diario puede ver de un vistazo el importe total, la base y el IVA por separado, y confirmar que solo la línea correcta lleva el código de impuesto que se reporta al SII.

⚠️ Como comentaba al principio, esta es la forma en la que yo lo he resuelto y me ha funcionado bien en varios proyectos, pero no es la única manera válida. Cada cliente y cada equipo puede tener su propia forma de gestionar el DUA, siempre que el resultado final sea correcto en el SII. Antes de replicarlo, valida el planteamiento con el equipo fiscal del cliente.

Resumen

Crea un proveedor, un grupo de impuestos, un grupo de impuestos de artículos y un código de impuesto específicos para DUA
Contabiliza la operación mediante un diario de contabilidad general con tres líneas
Línea 1: proveedor, importe total con IVA, tipo de factura F5 y forma de factura DUA
Línea 2: base imponible a cuenta contable, con el código de impuesto de DUA aplicado
Línea 3: importe de IVA a cuenta contable, sin código de impuesto aplicado
Así solo se reporta al SII el grupo de registro asociado al código de DUA, sin duplicar información fiscal

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